Prólogo Presentación Resumen Introducción

Capítulo 1. El contador forense 1.1. Pretensiones del capítulo 1.2. Cómo llegar a su entendimiento 1.3. Inferencia lógica 1.4. Enfoque 1.5. Conceptos generales

Capítulo 2. Responsabilidades del contador forense 2.1. Responsabilidades del contador forense en función de su capacidad 2.1.1. El contador profesional subordinado 2.1.2. El contador profesional, trabajando por cuenta propia 2.1.3. El contador forense 2.2. Responsabilidades del contador forense en función de su compromiso con la sociedad 2.2.1. Investigador contable financiero en un ambiente empresarial 2.2.2. Perito en disputas o controversias en un ambiente social 2.2.3. Como experto apoyando a los abogados 2.2.3.1. Abuso de confianza en Colombia 2.2.3.2. Abuso de confianza en México 2.2.3.3. Abuso de confianza en Argentina 2.2.3.4. Cohecho en Colombia 2.2.3.5. Cohecho en México 2.2.3.6. Cohecho en Argentina 2.2.3.7. Contrabando en Colombia 2.2.3.8. Contrabando en México 2.2.3.9. Contrabando en Argentina 2.2.3.10. Daño en Colombia 2.2.3.11. Daño en México 2.2.3.12. Daño en Argentina 2.2.3.13. Desfalco en Colombia 2.2.3.14. Desfalco en México 2.2.3.15. Desfalco en Argentina 2.2.3.16. Enriquecimiento ilícito en Colombia 2.2.3.17. Enriquecimiento ilícito en México 2.2.3.18. Enriquecimiento ilícito en Argentina 2.2.3.19. Estafa en Colombia 2.2.3.20. Estafa en México 2.2.3.21. Estafa en Argentina 2.2.3.22. Extorsión en Colombia 2.2.3.23. Extorsión en México 2.2.3.24. Extorsión en Argentina 2.2.3.25. Fraude financiero en Colombia 2.2.3.26. Fraude procesal en Colombia 2.2.3.27. Fraude en México 2.2.3.28. Fraude en Argentina 2.2.3.29. Hurto en Colombia 2.2.3.30. Robo en México 2.2.3.31. Hurto y robo en Argentina 2.2.3.32. Prevaricato en Colombia 2.2.3.33. Prevaricato en México 2.2.3.34. Prevaricato en Argentina 2.2.3.35. Lavado de dinero y activos 2.2.3.36. Peculado (público o privado) en Colombia 2.2.3.37. Peculado en México 2.2.3.38. Peculado en Argentina 2.2.3.39. Usura en Colombia 2.2.3.40. Usurpación en Colombia 2.2.3.41. Usurpación en México 2.2.3.42. Usurpación en Argentina

Capítulo 3. Campo de acción del contador forense 3.1. Investigaciones de crimen corporativo 3.2. Falsificación en Colombia 3.3. Falsificación en México 3.4. Falsificación en Argentina 3.5. Discrepancias entre socios y accionistas 3.6. Discordia por contratos 3.7. Alteración de registros Colombia 3.8. Alteración de registros Argentina 3.9. Investigaciones de lavado de dinero o legitimación de capitales

Capítulo 4. Fundamentos teóricos 4.1. Correlación con el actuar 4.1.1. Aplicación de teorías económicas y legales 4.2. Investigación-acción 4.2.1. Métodos y enfoques de investigación 4.3. Unidad de acción 4.3.1. Importancia de la coordinación y colaboración 4.4. Criterios de exclusión 4.4.1. Criterios utilizados para excluir información irrelevante 4.5. Causales del actuar 4.5.1. Esquema detallado de los procedimientos estándar en una investigación forense 4.6. Sumario

Capítulo 5. La inteligencia artificial en la contabilidad forense computacional 5.1. Contextualización 5.2. Evolución de la inteligencia artificial 5.3. Detección de fraude con inteligencia artificial 5.4. Análisis de datos con inteligencia artificial 5.5. Implementación de Excel en la analítica de datos para la contabilidad forense computacional 5.5.1. Uso de funciones y fórmulas especializadas 5.5.2. Implementación de complementos de inteligencia artificial 5.5.3. Análisis de datos con herramientas integradas 5.5.4. Automatización con macros y VBA 5.5.5. Integración con bases de datos y API 5.5.6. Ejemplos prácticos 5.5.7. Consideraciones finales 5.6. Monitoreo continuo con inteligencia artificial 5.7. Herramientas y software en la auditoría forense computacional 5.8. Desafíos técnicos en la implementación de la IA en la auditoría forense computacional 5.8.1. Calidad de los datos 5.8.2. Complejidad de los modelos 5.8.3. Integración con sistemas existentes 5.8.4. Futuro de la IA en la auditoría forense computacional: tendencias emergentes y roles clave 5.9. Consideraciones éticas y medios en el uso de la IA en la contabilidad forense 5.9.1. Privacidad de los datos 5.9.2. Sesgo algorítmico 5.9.3. Transparencia y explicabilidad 5.9.4. Tecnologías emergentes y reducción de latencia

Referencias bibliográficas